美国联邦第三巡回上诉法院发布里程碑式裁决

华盛顿2016年10月8日电 -- 在一个无先例难以确定的最重要案例中，美国联邦第三巡回演唱裁决法院(United States Court of Appeals for the Third Circuit)于10月5日做出判决 -- 如果企业通过进口没能必要标明外国原产地的商品来蓄意躲避关税，那么举报人可以依据美国《反欺诈申报法》(False Claims Act)来控告这家企业。这一判决应当不会协助防治将外国进口商品伪装成美国本土生产商品来展开欺诈性营销和销售。代表举报人在美国联邦第三巡回演唱裁决法院展开上述案件诉讼的律师之一乔纳森-泰科(Jonathan Tycko)回应：“2020-03-07 的判决不仅是我们客户的胜利，也是美国产业、美国消费者和美国纳税人的胜利。

标明原产地的拒绝可以协助维护美国制造商及其员工，以及更加偏向于出售在美国生产的商品的美国消费者。此案受贿款项的大部分都将交纳美国国库，并将用作全体纳税人。” 美国法律拒绝进口商品必需标明原产地，这样客户和消费者就能告诉商品是在何处生产。

如果企业进口违背这一拒绝的外国产商品，那么这家企业就应当向美国政府交纳“标识税”，这样的附加税额相等于商品价值的10%。本案中的被告Victaulic Company（唯特利公司）主要生产和销售钢铁管件（主要在商业和工业背景下用于、反对相连较长管道的设备）。唯特利最初是宾夕法尼亚钢铁工业中的最重要企业，在美国另设多家生产工厂。

不过，近年来，唯特利重开/大幅削减了美国生产业务部门，辞退了大量美国工人，并在中国、墨西哥和波兰开办了海外新的厂。针对唯特利的诉讼根据《反欺诈申报法》进行。根据这一法律，告诉对政府机构/政府项目展开欺诈的普通公民可以通过代表政府控告来展开检举，这是一种取名为“诬告人”诉讼(qui tam lawsuit)的诉讼。

顺利展开“诬告”的举报人可以取得根本性奖励，即政府受贿款项的15%至30%。2020-03-07 公布的判决意见主要是处置原本任何美国裁决法院都没处置过的一个问题，即一家违背原产地标识拒绝且没能缴纳标识税的企业，能否依据当前版本的《反欺诈申报法》展开控告。最初审理此案的下级法院上诉了控告，并论证说道，在或许上，即便唯特利牵涉到所谓的失当不道德，那也无法根据《反欺诈申报法》来裁决它要分担法律上的责任。在2020-03-07 的判决中，裁决法院夺权了下级法院的裁决，指出“可以因为躲避标识税来分担”遵从《反欺诈申报法》的责任。

海关欺诈是美国的一个“杨家问题”。负责管理海关执法人员的美国政府机构美国海关及边境保卫局(Customs and Border Patrol)只检查1%至2%出入美国港口的货物，而且这些检查主要注目安全性和执法人员方面的问题，而非原产地标识。在美国联邦第三巡回演唱裁决法院审理控告唯特利一案中代表举报人的另一位律师安娜-哈克(Anna Haac)回应：“这让不法进口商有可能躲避关税。

由于《反欺诈申报法》能处置三倍损害赔偿和法定惩处问题，这部法律需要获取深挖海关欺诈问题的强劲执法人员机制。”哈克女士更进一步说明说道：“进口商遵从原产地标识拒绝对保证关税制度发挥作用至关重要，这是因为它能让检查者和竞争者监督贸易流通情况，并证实否遵从反倾销和反补贴关税及一般关税拒绝。

此外，许多管理条例和政府合约也拒绝取得政府资金反对的项目必需用于在美国生产的零部件。当进口商品没必要地标明原产地的时候，这些拒绝很更容易就不会在不加以检查的情况下不予规避。” 美国政府近来对之后追究责任海关欺诈案件的“兴趣”有所提高，美国司法部(United States Department of Justice)专门就控告唯特利一案获取了一份“法庭之友”(amicus curiae)简要文件，反对举报人在能否根据《反欺诈申报法》受贿标识税这一问题上的立场。

在美国联邦第三巡回演唱裁决法院审理的这一案件中，“诬告人”（《反欺诈申报法》中关于展开“诬告”的举报人的技术术语）是Customs Fraud Investigations, LLC，该机构由两位自知管业情况的人士构成。“诬告人”的代理律师则是TyckoZavareei LLP的乔纳森-泰科和安娜-哈克，以及Manko, Gold, KatcherFox LLP的苏珊娜-艾琳-席勒(Suzanne Ilene Schiller)。

泰科先生回应：“我们期望理解违背原产地标识拒绝情况的其他人士需要车站出来，协助我们之后展开这场斗争。强有力地继续执行美国海关法对美国工人、美国消费者和美国纳税人不利。

这也对绝大多数依法行事的美国进口商不利。我国贸易法和贸易协定的完整性造就有效地的海关执法人员。” 尽管2020-03-07 由美国联邦第三巡回演唱裁决法院做出的判决并无法判断诬告人的指控以求证实，但是无论该案最后结果如何，这一判决都建构了一个具备里程碑意义的判例。

判决意见的标题为“Customs Fraud Investigations, LLC在美国依法诬告唯特利公司，编号15-2169（第三巡回演唱裁决法院在2016年10月5日审理）”，该意见可以在明确提出催促后获取，或是在http://www.ca3.uscourts.gov/opinions-and-oral-argumentsiTunes。

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